הרשות לאיסור הלבנת ומימון טרור מפרסמת (יום ג', 2.9.15) מסמך "דגלים אדומים" לעורכי דין ורואי חשבון, לשם זיהוי פעולות העלולות להצביע על ניסיון להשתמש בשירותיהם לשם
הלבנת הון.
המסמך נועד לסייע לעורכי הדין ורואי החשבון לקיים את הצו שנכנס היום לתוקפו, ואשר מחיל עליהם חלק מן החובות הכלולות במשטר איסור הלבנת הון. בין היתר מדובר בחובה לזהות את לקוחותיהם, לקיים הליך הכרת הלקוח, ולהעריך האם בשירות העסקי המבוקש קיים סיכון גבוה להלבנת הון או למימון טרור. הדגלים האדומים הם שורה ארוכה של אינדיקטורים המלמדים על חשש להלבנת הון, כאשר ככל שמספרם גדל - כך גובר החשש.
כך למשל, ביחס ללקוח מדבר המסמך על התחמקות ממסירת פרטים, הצעה לתשלום שכר טירחה גבוה במיוחד, הלקוח היה בעל תפקיד ציבורי או פוליטי, הוא משתמש באיש ביניים במגעיו עם עוה"ד ורוה"ח, הוא מגזים בתיאור יכולתו הכלכלית, הוא משנה בצורה פתאומית את הוראותיו ואין לו הידע הדרוש לביצוע הפעולות שהוא מבקש לבצע.
בנוגע למקור הכספים או ליעדם מדובר במסמך, בין היתר, על ביצוע העברה ללא סיבה נראית לעין, מקור הכספים במקלטי מס או במדינות שבסיכון והלקוח פתח לאחרונה מספר רב של חשבונות בנק. המסמך כולל גם סימני אזהרה בנוגע לפעולות המבוקשות, ובהם: עסקות נדל"ן מרובות ו/או במחירים מופרכים, החלפת שם הקונה בסמוך לביצוע העסקה, רישום הנכס על שם צד שלישי, פעילות חריגה במזומן, פעולות פיננסית מול גורמים בסיכון, יצירת מבני בעלות מורכבים ללא הצדקה, ניסיון להסתיר את שם הבעלים וחוסר סבירות בפעילותה של החברה.
