יניב בן-דוד עמד בראש ארגון פשיעה כלכלי, אשר הפיץ חשבוניות פיקטיביות ב-850 מיליון שקל - נטען בכתב האישום בפרשה, שהוגש (יום ב', 12.2.18) לבית המשפט המחוזי בתל אביב. המדינה מאשימה בפרשה תשעה נאשמים, ובהם תום בן-דוד והראל בן-דוד - אחיו של יניב - ועשר חברות, להם היא מייחסת חברות בארגון פשיעה, עבירות מס והלבנת הון.

כתב האישום מבוסס במידה רבה על עד מדינה, שהיה מנהל בארגון, מוגדר כ"דרג שלישי" בו ואשר זהותו אסורה בפרסום. המדינה טרם הגישה כתב אישום נגד האחים בן-דוד, אשר נעצרו בספרד והיא תבקש להסגירם לישראל. הנאשמים האחרים כרגע הם מוטי אטיאס, שלומי סעדה ורפי קסטריאנו, שהיו מנהלים בארגון; אריאל גדמילוב שהיה סוכן בארגון; אבירן ערבה וישראל בורוכוב היו פעילים בארגון ו"קופים" שנרשמו כבעלי חברות מטעמו; גילה בן-דוד, אשתו של יניב, שלטענת המדינה ניהלה את העניינים הכספיים של הארגון; ועקיבא מגרשווילי וציון דואק, בעלי צ'יינג'ים שלטענת המדינה בהם פעלו אנשי הארגון.

לפי כתב האישום, הנאשמים פעלו מאז ינואר 2015 במסגרת ארגון פשיעה, אשר פעל במבנה היררכי ברור. יניב בן-דוד שימש כראש הארגון, התווה את מדיניותו הפלילית, כיוון את הפעילים והחברים בו לביצוע עבירות, הורה על חלוקת הרווחים בין חברי הארגון ועוד. תום והראל היו מנהלים בארגון; שלושת האחים גייסו מנהלים ופעילים בארגון, שילמו את שכרם וכיוונו את פעולותיהם כדי לקדם את פעילותו הפלילית של הארגון.

לטענת המדינה, באמצעות חברות ההפצה הפעיל הארגון מערך משומן של הפצת חשבוניות מס כוזבות בסך מאות מיליוני שקלים לעוסקים וחברות שונות, אשר שימשו כלקוחות הארגון. הפצת החשבוניות הכוזבות הצמיחה הכנסות בהיקף נרחב בחברות ההפצה אשר עליהן לא שולם מיסים. כדי להפחית את חבות מס הכנסה ולקבל במרמה בחזרה מהמדינה את המע"מ ששילמו חברות ההפצה של הארגון, השתמש הארגון במערך חברות נוסף (חברות קש) אשר סיפקו חשבוניות מס תשומות כוזבות לחברות ההפצה, ובאופן זה קיבל הארגון בחזרה את כל מאות מיליוני השקלים ששילם כמע"מ. בנוסף, עשה הארגון שימוש בצ'יינג'ים לצורך הלבנת הון, אשר היקפה הכולל היה 261 מיליון שקל.

האחים בן-דוד עזבו את הארץ וניהלו את הארגון מספרד באמצעות מתן הנחיות למנהלים ולפעילים, אשר ביצעו את הנחיותיהם בארץ. חלק מהנאשמים שימשו מנהלים בארגון וחלק שימשו כסוכני הארגון וגייסו לקוחות באופן עצמאי, בתמורה לחלק מרווחי הארגון כפי שקבע יניב. נאשמים אחרים ביצעו שליחויות עבור הארגון, נרשמו כבעליהן של חברות הקש ואף הציגו עצמם כבעלי החברות בכדי לשמש חיץ בין רשויות אכיפת החוק לבין ראשי הארגון והדרג הניהולי שלו ("קופים").

בבקשה לעצור את הנאשמים עד לתום ההליכים אומרת המדינה, כי למעט אטיאס שהודה חלקית במיוחס לו - כל האחרים שמרו על שתיקה בחקירותיהם ולא נתנו הסבר סביר לראיות נגדם. ראיות אלו כוללות, מעבר לעדותו של המדינה, "שיחות, התכתבויות וראיות פורנזיות". כתב האישום הוגש באמצעות עוה"ד שרון ינוביץ, ליאת מנור ואוראל בן-מוחה.