|   15:07:40
דלג
  רון סמוחה  
מומחה לדיני בנקאות בשוויץ
דוא"ל בלוג/אתר רשימות מעקב
מועדון VIP
להצטרפות הקלק כאן
בימה חופשית ב-News1
בעלי מקצועות חופשיים מוזמנים להעביר אלינו לפרסום מאמרים, מידע בעל ערך חדשותי, חוות דעת מקצועיות בתחומים משפט, כלכלה, שוק ההון, ממשל, תקשורת ועוד, וכן כתבי טענות בהליכים בבית המשפט.
דוא"ל: vip@news1.co.il
כתבות מקודמות
קבוצת ירדן
פחד מרופא שיניים: אסטרטגיות להתמודדות
קבוצת ירדן
מה חשוב לדעת על שיעורים פרטיים בישראל

שוויץ - הון שחור ובנקים ישראלים

לאור מדיניותה המוצהרת של ממשלת שוויץ, ייאלצו הבנקים השוויצריים להימנע מלקבל ו/או לעשות פעולה כלשהי בכספים אשר לדעתם עשויים להיות שחורים - קרי בלתי מוצהרים - מבחינת דיני המיסוי במדינת תושבות הלקוח. הרשויות בשוויץ גמרו אומר ואימצו מדיניות אשר לפיה שוויץ תנהל בנקאות נקייה
25/06/2012  |   רון סמוחה   |   מאמרים   |   תגובות
שוויץ מאמצת מדיניות של בנקאות נקייה

מכלל 350 הבנקים הפועלים בשוויץ כ 150 מוגדרים כבנקים זרים דהיינו שהשליטה בבנקים אלה נתונה בידי תושבים או אזרחים של מדינות זרות. במניין בנקים זרים אלה מופיעים חמשת הבנקים הישראלים הבאים: בנק לאומי נוסד בציריך בשנת 1953, הפועלים (1975), מזרחי (1980) פיבי (1984) ודיסקונט נוסד ב 2011 בגנבה.

הבנקים הישראלים בשוויץ מחזיקים בכ-17 מיליארד דולר של נכסי לקוחותיהם (פקדונות וניירות ערך יחדיו). עיקר פעילותם של בנקים אלה הינה ייעוץ השקעות ללקוחות וכן ניהול תיקים בדיסקרציה (בניגוד לדין הישראלי החוק השוויצרי מציר לבנקים לנהל ללקוחותיהם את תיק השקעותיהם).

ההערכה היא כי החלק הארי של לקוחות הבנקים הישראלים בשוויץ מקורו ביהודי הקהילות היהודיות באירופה ארה"ב ודרום אמריקה, וכשליש מנכסי הלקוחות מוחזק בידי לקוחות ישראלים.

המניעים להחזקת תיק השקעות בשוויץ עשויים להיות שונים ומגוונים. בהיות שוויץ מדינה נייטרלית, בעלת יציבות כלכלית ופוליטית הרי שסיכון המדינה המדורגת על-ידי סוכנויות הדירוג העולמיות כ AAA הינו נמוך ביותר. יתרה מזו, הניסיון שנרכש במשך למעלה ממאתיים שנה בניהול השקעות ליחידים ומשפחות עתירות הון, נופים מרהיבים, תשתיות מתקדמות ומיקום ייחודי במרכז היבשת מקנים ללקוח הפוטנציאלי האמיד משהו תחושה חיובית באשר להשקעותיו הפיננסיות במדינה זו.

ללא הסודיות: מחצית מהבנקים הזרים ייעלמו

בהתאם להודעתו של מי שהינו דמות ציבורית ידועה ומכובדת בקרב הבנקאים השוויצריים ואחד מבעלי הבנק הפרטי הגדול במדינה IVAN PICTET הרי שכמחצית מלקוחות הבנקים השוויצריים הינם לקוחות אשר הונם מופקד בבנק שוויצרי הודות לסודיות הבנקאית החלה גם על עבירת מס. IVAN PICTET צופה כי ללא הסודיות הבנקאית בנושא עבירות מס הרי שכמחצית מהבנקים הזרים הפועלים בשוויץ, ייעלמו.

סביר להניח כי יחס דומה (מחצית) של לקוחות הון שחור לצרכי מס מצויים גם בקרב הבנקים הישראלים הממוקמים בשוויץ. במאמרנו הקודם סקרנו את השחיקה המהותית שחלה לאחרונה בסודיות הבנקאית השוויצרית ככל שהדבר מתייחס לעבירות מס. לאור מדיניותה המוצהרת של ממשלת שוויץ, יאלצו הבנקים השוויצריים להימנע מלקבל ואו לעשות פעולה כלשהי בכספים אשר לדעתם עשויים להיות שחורים - קרי בלתי מוצהרים - מבחינת דיני המיסוי במדינת תושבות הלקוח. הרשויות בשוויץ גמרו אומר ואימצו מדיניות אשר לפיה שוויץ תנהל - בנקאות נקייה ללא לקוחות המעורבים או שעשויים להיות מעורבים בעבירות מס.

מה היתרונות בהחזקת תיק השקעות בבנק ישראל בשוויץ?

נשאלת השאלה הבאה. ללקוח ישראלי של בנק שוויצרי האם ישנה רוותה במהות הבנק בו מופקדים כספיו. האם ישנו יתרון כלשהו בהחזקת תיק ההשקעות בבנק ישראלי לעומת בנק זר בשוויץ.

רוב הבנקים הישראלים בשוויץ מפרסמים את העובדה שהשירות והמוצרים אותם הם מציעים ללקוחותיהם הינם על-פי מיטב המסורת הבנקאית השוויצרית. ואולם כאשר בוחנים מקרוב טענה זו יתחוור לנו חיש מהר כי בראש כל בנק ישראלי בשוויץ עומד בנקאי ישראלי. לא שוויצרי. בנקאי זה ממונה על-ידי חברת האם בארץ בהתאם למדיניותה. לרוב כלל חברי ההנהלה של הבנק הישראלי הינם ישראלים. יתרה מזו אף מצבת כוח האדם הפועלת בתחום ייעוץ ההשקעות ללקוח רובה ככולה מורכבת מישראלים אשר לרוב הינם עובדי הבנק בארץ אשר יוצאים לשליחות בת מספר שנים בשוויץ לעבודה בחברת-הבת. מן הסתם השירות וההיעוץ נעשים בהתאם למדיניות חברת בנק האם. זאת ועוד חברי הדירקטוריון של הבנקים השוויצרים ויו"ר הדירקטוריון יהיו מן הסתם לרוב, בכירים מבנק האם. לרוב אין להם כל בקיאות בחקיקה השוויצרית ועבודתם כיו"ר הדירקטוריון מבוצעת בהתאם לנסיונם הישראלי בלבד.

הבנקים השוויצרים העיקריים גילו זה מכבר את העושר המצוי בידי ישראלים רבים והללו מחזרים במרץ רב אחר לקוחות אלה. לצורך זה הקימו הללו נציגויות רשמיות בתל אביב או הרצליה או שהם שולחים את יועציהם הפיננסיים לבקר בארץ ולהציע את שירותיהם לישראלים.

חזון נפרץ הוא למצוא בקרב הבנקים השוויצריים דסק ישראלי אשר נועד לשרת לקוחות ישראלים. לרוב עובדי הדסק ידברו גם עברית ומובן שהללו יציעו את השירות והמוצר של הבנק השוויצרי בהתאם לצרכי הלקוח ללא תלות בגורם ישראלי כגון חברת האם של הבנקים הישראלים בשוויץ.

הסודיות השוויצרית אינה מוחלטת

מבחינת כללי הסודיות הבנקאית ניתן למנות מספר חסרונות ללקוח הישראלי בבנק ישראלי בשוויץ. כאמור, לרוב, עובדי הבנק הישראלי הבכירים כמו גם יועצי ההשקעות הינם ישראלים המגיעים לתקופה קצרה או ארוכה לעבוד בבנק השוויצרי. לאחר שירותם בשוויץ חוזרים עובדים אלה ארצה. מובן כי הללו כבר הכירו היטב את לקוחותיהם הישראלים ואין הם יותר בטריטוריה שוויצרית אשר על אדמתה חל הדין השוויצרי לרבות בנוגע לעבירה הפלילית התמונה בחובה של הפרת הסודיות הבנקאית דההינו חשיפת שמו של הלקוח של הבנק.

די אם נתבונן באשר התרחש בבנק לאומי שוויץ, בו כיהן תקופה כמנכ"ל שוקי אורן. לאחר תום כהונתו זו בשוויץ התמנה אורן למנכ"ל משרד האוצר בארץ. אני תמהה כיצד היו אמורים לחוש לקוחות בנק לאומי בשוויץ עם מינוי זה. לקוחות ישראלים של הבנק אשר הונם בשוויץ נגוע בעבירת מס בארץ יחששו מאד שמא שמם שכמובן כבר נודע למנכ"ל האוצר בעבר ייחשף.

בהתאם לכללי בזל שתיים כפי שאומצו גם בנוהל בנקאי תקין מורים על חובת ביצוע ביקורת פנים פו קבוצתית. כך למשל מבקר הפנים של הבנק בארץ מחוייב לוודא כי ביקורת הפנים בחברת-הבת השוויצרית הולמת את דרישות בנק ישראל לגבי חברות בנות של תאגידים בנקאיים. מבקרי הפנים של הבנקים הישראלים נוהגים אומנם לבצע ביקורות פנים מטעמם בשוויץ. ברי כי ביקורות אלה המבוצעות על-ידי עובדי מחלקת הביקורת של הבנק בארץ גורמת לכך כי שמות הלקוחות הישראלים נחשפים בפני עובדי הבנק הישראלי המבצעים את הביקורת. בנוסך לכך יש ליתן את הדעת להוראות הבנקאות בנוגע למגבלות לווה בודד. כידוע אין תאגיד בנקאי ישראלי רשאי להעניק ללווה או קבוצת לווים אשראי שעולה על שיעור קבוע מההון העצמי של הבנק.

על-מנת לוודא כי אין לווה בודד או קבוצת לווים בבנק בארץ אינה עולה על השיעור הנקוב בתקנות בנק ישראל, חייב בנק האם בארץ לקבל נתונים לגבי לקוחות הבנק השוויצרי, חברת-הבת, בכל הקשור לללוים העיקריים שם על-מנת שניתן יהא לוודא את קיום הוראת לווה בודד במישור הקבוצתי של התאגיד הבנקאי. לשם כך יש ובנקים ישראלים בשוויץ יעבירו את שמות לוויהם לאגף החשבות ואו העסקים לשקלול חוב הלווה במישור הקבוצתי. נמצא כי הסודיות הבנקאית השוויצרית אינה מוחלטת ודברים אלה תקפים אף ביתר שאת שעה שמדובר בבנק ישראלי בשוויץ, שהינו חברת בת של בנק ישראלי.

הכותב הוא מומחה לדיני בנקאות בשוויץ, כיהן למעלה מעשר שנים כסמנכ"ל דיסקונט שוויץ בגנבה, ראש האגף המישפטי ומנהל הסיכונים של הבנק.
תאריך:  25/06/2012   |   עודכן:  27/06/2012
עו"ד רון סמוחה
מועדון VIP להצטרפות הקלק כאן
פורומים News1  /  תגובות
כללי חדשות רשימות נושאים אישים פירמות מוסדות
אקטואליה מדיני/פוליטי בריאות כלכלה משפט סדום ועמורה עיתונות
שוויץ - הון שחור ובנקים ישראלים
תגובות  [ 0 ] מוצגות   [ 0 ]  לכל התגובות        תפוס כינוי יחודי            
תגובות בפייסבוק
ברחבי הרשת / פרסומת
רשימות קודמות
עם בוא הקיץ המסחר בבורסה בת"א מתנהל בעצלתיים ונתון להשפעת זעזועים עולמיים כמו- יוון תישאר או לא בגוש האירו, הצמיחה בסין תעלה או תרד, נתוני תעסוקה בארה"ב משתפרים או שאינם מבשרים שיפור וכן הלאה. המשקיעים בת"א, המעטים שעדיין סוחרים, שכן ממוצע העסקות היומי בבורסה צנח, עוסקים בדבקות במצבה של אתונה וספרד ובהתבטאויות של הקנצלרית מרקל.
25/06/2012  |  עו"ד צחי כהן  |   מאמרים
מיור אנטולי שפירו, מפקד גדוד חי"ר 322 מהארמיה ה-60 של הצבא האדום פתח ב27 בינואר 1945 את שערי מחנה המוות אושוויץ בירקנאו. 7650 יהודים, מוזלמנים, מורעבים חולים ומותשים זכו להשתחרר מהגורל הנורא שפקד מיליון שלוש מאות אלף מבני עמם במחנה המוות. . כאשר נשאל שפירו כיצד הרגיש כיהודי שהיה ראשון משחררי היהודים באושוויץ, ענה:" הייתי מאוד גאה להיות בין ראשוני המשחררים, לא כל כך מפני שהייתי יהודי שמשחרר את המחנה, אלא בגלל שאנחנו, הצבא האדום, שחררנו אותו".
25/06/2012  |  יורם דורי  |   מאמרים
מייד לאחר פרסום בחירתו של מוחמד מורסי לנשיא מצרים, כדרכנו, ברוב התנשאות, מיהרנו להסביר לו מה טוב למצריים: עליו לדאוג לאספקת פיתות ל-90 מיליון מצרים רעבים, עליו לשקם את ענף התיירות, עליו לשמור על קרן השפע האמריקנית המזרימה לו קרוב לשני מיליארד דולר מדי שנה. הנושאים הבוערים הללו לכלכלת מצריים מותנים בשמירת השלום עם ישראל, ואם חלילה יפגע השלום הזה, כלכלת מצרים תקרוס.
25/06/2012  |  גורי גרוסמן  |   מאמרים
דוח מבקר המדינה על השריפה בכרמל יכול להאיר כשלים אירגוניים ויש לתקנם אבל אינו יכול להטיל אחריות למכת השמיים הנוראה הזו על שר הפנים ושר האוצר. גם ראש הממשלה אינו רשאי להטיל עליהם האחריות לאסון ולהורות על פיטוריהם. האם טח עינינו מראות כי גזרה היא מלפניו ברוך הוא ובמקום לחפש אשמים שומה עלינו לחטט במעשינו ולבקש מחילה לחטאינו.
25/06/2012  |  הרב אפרים זלמנוביץ  |   מאמרים
בהשקעה בשווקים גלובלים אני מעדיף לבצע באמצעות ETF (תעודות סל). הערך המוסף שבמכשיר מסוג זה הוא עצום, ואילו נקודת החולשה היחידה הינה וויתור מראש על אפסייד משמעותי שקיים במניות סטרייט.
25/06/2012  |  גיא חזן  |   מאמרים
בלוגרים
דעות  |  כתבות  |  תחקירים  |  לרשימת הכותבים
דן מרגלית
דן מרגלית
בעצם מדוע שהח"כים לא יאשרו לעצמם פגרה? אבל לא סתם אלא ללא מגבלת זמן, לכו לפגרה, לכו ואל תשובו
מנחם רהט
מנחם רהט
כבר יש חרדים מתפכחים אשר מודים בפה מלא שטענות כמו ערך לימוד התורה, תורה מגנא ומצלא, החשש מחילון בצבא וכדומה, אינן מוסריות ומנוגדות לדעת גדולי הדור הקודם, שחייבו גיוסו של כל מי שאינ...
יוסף אורן
יוסף אורן
מתחילה התכוונה המחברת לכתוב רומן רב-דורי על משפחה המתמודדת עם משבר האקלים הפוקד את כדור-הארץ בעיירה צפונית אחת, ורק משום שלא הצליחה לממש את התוכנית המקורית, החליטה להעלים את כישלונ...
לרשימות נוספות  |  לבימה חופשית  |  לרשימת הכותבים
הרשמה לניוזלטר
הרשמה ל-SMS
ברחבי הרשת / פרסומת
ברחבי הרשת / פרסומת
News1 מחלקה ראשונה :  ניוז1  |   |  עריסת תינוק ניידת  |  קוצץ ירקות מאסטר סלייסר  |  NEWS1  |  חדשות  |  אקטואליה  |  תחקירים  |  משפט  |  כלכלה  |  בריאות  |  פנאי  |  ספורט  |  הייטק  |  תיירות  |  אנשים  |  נדל"ן  |  ביטוח  |  פרסום  |  רכב  |  דת  |  מסורת  |  תרבות  |  צרכנות  |  אוכל  |  אינטרנט  |  מחשבים  |  חינוך  |  מגזין  |  הודעות לעיתונות  |  חדשות ברשת  |  בלוגרים ברשת  |  הודעות ברשת  |  מועדון +  |  אישים  |  פירמות  |  מגשרים  |  מוסדות  |  אתרים  |  עורכי דין  |  רואי חשבון  |  כסף  |  יועצים  |  אדריכלים  |  שמאים  |  רופאים  |  שופטים  |  זירת המומחים  | 
מו"ל ועורך: יואב יצחק © כל הזכויות שמורות     |    שיווק ופרסום ב News1     |     RSS
כתובת: רח' חיים זכאי 3 פתח תקוה 4977682 טל: 03-9345666 פקס מערכת: 03-9345660 דואל: New@News1.co.il