יעקב דיין, אשר לדברי המדינה עסק בקצירת כליות ומכירתן לצורכי השתלה, מואשם בהעלמת הכנסות בסך 117 מיליון שקל. כתב האישום נגד דיין הוגש (יום ד', 28.8.13) לבית משפט השלום בתל אביב.

דיין הוא בעלי חברת עד-אל החזקות וכתב האישום מתייחס לפעילותם בשנים 2007-1999. לדברי המדינה, דיין והחברה עסקו ב"בתיווך בין אנשים הזקוקים להשתלת כליה לבין אנשים המעוניינים למכור כליה מגופם בתמורה לתשלום כספי, וכן בארגון של ניתוחי קצירת הכליות, ממוכרי הכליות וניתוחי השתלת הכליות במושתלים, אשר בוצעו בבתי חולים בחו"ל".

על-פי כתב האישום, תורמי הכליות היו עולים מבריה"מ-לשעבר, אשר קיבלו 25,000-20,000 בעד כל כליה. מתווכי המשנה שהפעיל דיין קיבלו 35,000-30,000 דולר תמורת כל כליה. דיין והחברה עסקו בכל הפעילות הכרוכה בהשתלות: קבלת הכספים (אם בצורה רשמית מחברות ביטוח, קופות חולים ומשרד הביטחון, אם בצורה חצי-רשמית מעמותות שונות ואם בצורה פרטית מהמושתלים), סיוע למושתלים בצד המינהלי, ביצוע בדיקות ההתאמה (לרוב בבית החולים אסותא), התייעצויות רפואיות, טיסות לחו"ל וקשר עם בתי החולים בהם בוצעו הקצירה וההשתלה.

לטענת המדינה, דיין והחברה חתמו על הסכמים כוזבים עם חברות בחו"ל, כאילו הם רק הנציגים של אותן חברות בארץ - אך בפועל היו גם אותן חברות בבעלותו של דיין. האחרון גם הסתייע בעו"ד חיים אפריימה, שהוצג כמיופה כוחן של החברות הזרות, בעוד שלמעשה פעל אפריימה מטעמו של דיין בלבד.

בכתב האישום נטען, כי דיין ועד-על העלימו 71 מיליון שקל שקיבלו מלקוחותיהם ו-40 מיליון שקל שקיבלו ממשרד הביטחון, ניפחו הוצאות בסך 7 מיליון שקל, ובסך-הכל התחמקו מתשלום מס על הכנסות בסך 117 מיליון שקל. עוד נטען, כי דיין הניע את מזכירתו, רחל אזולאי, למסור גירסה כוזבת לחוקרי רשות המיסים, ובשל כך הוא מואשם גם בהדחה בחקירה. כתב האישום הוגש בידי עו"ד לואי עיאדאת מפרקליטות מחוז ת"א (מיסוי וכלכלה).

סניגורו של דיין, עו"ד קובי גולדמן, אמר בתגובה: "מתנהל הליך אזרחי מול פקיד השומה מזה שנים בעניין מחלוקת שומתית בין הצדדים. כתב האישום עלול להשתמע כהפעלת לחץ על הנישום לתשלום הסכום ששנוי במחלוקת. לכן, אנו נבקש מבית המשפט שתיק זה יבוא לידי סיום בפתרון המחלוקת האזרחית ולא במסלול הפלילי".