המחאות לפיקדון בסכום של כ-82,500 שקל שלא נרשמו בספרי העסק ולא תועדו כלל, נמצאו במהלך ביקורת ניהול ספרים בסוכנות ביטוח בתל אביב. הביקורת נערכה במסגרת מבצע ביקורות בעסקים מענף המסחר בתל אביב שערך פקיד שומה תל אביב 3. כשנשאלו העובדים בסוכנות הביטוח מדוע אין אף תיעוד לצ'קים, ענה סמנכ"ל החברה: "לא ידענו שצריך להנפיק קבלה לפיקדון".
בביקורת אחרת, בחנות בגדים בעיר, עלה כי במשך כחודש לא תועדו תשלומים שהתקבלו דרך ישומון "ביט" בסכום של כ-3,000 שקל. עוד עלה כי קניית ביקורת מקדימה שנערכה במקום לא נרשמה גם היא ולא תועדה כלל. כאשר נשאלה בעלת העסק מדוע לא נרשמו ההעברות, ענתה: "לא ידעתי שצריך לרשום קבלה על כל מכירה ב'ביט', אקפיד להוציא לכולם קבלות". גם בעסק לעיצוב תכשיטים, עלה במהלך ביקורת כי העברות בסך של 7,350 שקל שהתקבלו באמצעות 'ביט' לא נרשמו בספר העסק. כשנשאל על כך בעל העסק ענה כי הוא לא יודע למה ההעברות לא נרשמו וכי יבדוק עם רואה החשבון שלו את הנושא.
במסגרת מבצע ביקורות זה נבדקו 54 בתי עסק, ונמצא כי ב-13 מתוכם לא נוהלו ספרים כחוק. בין היתר נבדקו בתי עסק שבהם נמצאו הפרות בביקורות קודמות, בתי עסק הנמצאים באזהרה ועסקים שהתקבל לגביהם מידע מודיעיני על אי-ניהול ספרים כחוק. בנוסף נערכו 44 ביקורות לפי חוק צמצום השימוש במזומן, ונמצאה הפרה אחת בסכום של 2,904 ש"ח.
המבצע נערך כחלק מפעילות נרחבת של רשות המיסים כנגד מעלימי מס והון שחור. זאת, במסגרת המדיניות של הגברת פעילות האכיפה לשיפור ושימור יכולת ההרתעה, בין היתר על-ידי עריכת מבצעי שטח, שמטרתם להביא לדיווחי אמת ולגביית מס אמת ובכך להגביר את השוויון בנטל בקרב האזרחים.
