יש לכם חשבון בנק בחו"ל?

הגשת כתב אישום נגד שני עובדים בחברת אשבל, העוסקת בפיתוח ושיווק תוכנות מחשב לשימוש במערכות עסקיות שונות, בגין עבירות מס, מלמדת על התחכום הרב של רשות המיסים ויכולתה לאתר חשבונות בנק בחו"ל של תושבי ישראל שלא דיווחו על אותם חשבונות בנק.

רשות המיסים טוענת כי השניים השמיטו את הכנסותיהם מחברת אשבל מאז שנת 2002, בסך כולל המוערך ב-20 מיליון שקל.

במקרה הזה, תושב ישראל (נאשם מס' 1), היה בתקופה הרלוונטית לאישום, הבעלים של חשבון בנק בבנק אוף דה ווסט (Bank of the West) בארצות הברית. חשבון הבנק היה בבעלותו הפרטית של תושב ישראל.

בתאריך 26.10.2005 הגיש הנאשם 1 לרשות המיסים דין וחשבון על רכוש והתחייבויות ליום 31.12.2003 (הצהרת הון). בתאריך 6.3.2008 הגיש הנאשם 1 לרשות המיסים דין וחשבון על רכוש והתחייבויות ליום 31.12.2006 (הצהרת הון). בשני הדוחות האמורים לא כלל הנאשם את חשבונו הפרטי בחו"ל.

המדינה טענה בכתב האישום כי במעשיו האמורים, במזיד ומתוך כוונה להתחמק ממס, בשני מקרים שונים, מסר הנאשם בדוח על-פי הפקודה אמרה או תרשומת כוזבת. הוראות החיקוק לפיהן מואשם הנאשם: מרמה לפי פקודת מס הכנסה - עבירה לפי סעיף 220(2) לפקודה - שתי עבירות.

פרשה זאת יכולה ללמד אותנו על התנהלות נכונה כדי למנוע חקירות מיותרות ואף העמדה לדין פלילי במקרים דומים:

קניתם בית יקר?

בשנת 2004 נאשמת 2 רכשה בית בירושלים בסכום של 4.6 מיליון שקל. אנשי מחלקת החקירות של רשות המיסים בירושלים ביקשו לקבל הסברים למימון הרכישה, כיוון שמאז שנת 2004, היא הצהירה על הכנסות ממשכורת כשכירה בסך של כ-60,000 ש"ח לשנה בלבד.

המסקנה: אם קניתם בית יקר, כדאי שיהיה לכם הסבר מניח את הדעת למקור הכספים.

העברתם כסף לחשבון בנק בחו"ל?

בחיפוש בביתם של הנאשמים נמצאו מסמכים המעידים על העברת מאות אלפי דולרים לחשבונות בנק בארה"ב. בדיקה נוספת העלתה כי הנאשמים לא דיווחו על חשבון הבנק בחו"ל.

המסקנה: אם יש לכם חשבון בנק בחו"ל שלא דיווחתם עליו, במקרים מתאימים כדאי יהיה לפנות לרשות המיסים בהליך של גילוי מרצון.