|   15:07:40
דלג
  אלון קפלן  
מועדון VIP
להצטרפות הקלק כאן
בימה חופשית ב-News1
בעלי מקצועות חופשיים מוזמנים להעביר אלינו לפרסום מאמרים, מידע בעל ערך חדשותי, חוות דעת מקצועיות בתחומים משפט, כלכלה, שוק ההון, ממשל, תקשורת ועוד, וכן כתבי טענות בהליכים בבית המשפט.
דוא"ל: vip@news1.co.il
כתבות מקודמות
קבוצת ירדן
אתם מתכננים מסיבת רווקים לחבר הכי טוב שלכם? כך תעשו את זה נכון!
קבוצת ירדן
למה לעשות תואר שני במנהל עסקים?

המאבק ברשתות הטרור והלבנת ההון

כיצד נאבקים ארה"ב והאיחוד האירופי כדי לעצור זרימת כספים לארגוני הטרור
31/01/2002  |   אלון קפלן   |   מאמרים   |   תגובות

פיגועי הטרור בארה"ב ב-11 בספטמבר 2001 הפנו את תשומת הלב העולמית אל דרכי המימון של רשתות הטרור. ארה"ב והאיחוד האירופאי פועלים בקדחתנות, מאז ה-11 בספטמבר 2001, להשלמת הליכי חקיקה אשר יספקו לרשויות אכיפת החוק כלים לחשיפת דרכי המימון של רשתות הטרור.

במסגרת הליכים אלו, אישר הנשיא בוש חוק המרחיב את חובות הדיווח של הבנקים (Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism (USA PATRIOT) Act of 2001) הידוע בשם "Patriot Act" (החוק הפטריוטי). ואילו האיחוד האירופאי אישר תיקונים להנחיות בנושא הלבנת הון (Directive on Money Laundering (91/308/EEC).

כללי

ביום 26 באוקטובר 2001 אישר הנשיא בוש את ה- Patriot Act. במאמרנו נתמקד בפרק השלישי בחוק, המתקן את חוק הסודיות הבנקאית (Bank Secrecy Act) והמעניק לרשויות אכיפת החוק סמכויות מוגברות לשם המאבק בהלבנת ההון.

הוראות הפרק השלישי ב-Patriot Act מחייבות מוסדות פיננסיים לדווח לרשות המוסמכת במשרד האוצר על כל פעולה חשודה. חובה זו חלה על כל מוסד פיננסי, ללא קשר לגודלו, ובכלל זאת על מוסדות אשר בעבר לא נכללו במסגרת חוק הסודיות הבנקאית (כגון: ברוקרים).

בנוסף, מעניק ה-Patriot Act סמכות למשרד האוצר האמריקאי לקבוע רשימה של מוסדות פיננסיים הפועלים בטריטוריות מחוץ לארה"ב, כמו גם סוגי חשבונות או עסקות, כ"חשודים עיקריים בהלבנת הון" (Primary Money Laundering Concern).

המוסדות הפיננסיים האמריקנים יידרשו לנקוט צעדי זהירות מיוחדים בכל עסקה עם "חשוד עיקרי בהלבנת הון", וכן יידרשו לקבל מידע אודות זהות הבעלים/הנהנים מהחשבון.

משרד האוצר האמריקני אמור, בחודשים הקרובים, להתקין תקנות, בין היתר, בנושא החלפת מידע בין מוסדות בנקאיים לבין רשויות אכיפת החוק אודות לקוחות החשודים בפעילות טרוריסטית או בהלבנת הון. כמו גם להתקין תקנות אשר יתירו למוסדות הבנקאיים להחליף מידע אודות לקוחות עם מוסדות בנקאיים אחרים. החלפת מידע זו, קובע ה-Patriot Act, לא תחשב כמפרה את חובת הסודיות הבנקאית.

יצוין, כי כבר היום מחויבים הבנקים, מכוח ה-Bank Secrecy Act, לדווח על כל פעולה בנקאית ((Currency Transaction Report, כגון: הפקדה, משיכה או המרה, בסכום העולה על 10,000 דולר, כמו גם על פעולות בנקאית במהלך יום עסקים שהיקפן המצטבר עולה על 10,00 דולר. בנוסף, נדרשים הבנקים לדווח על כל פעולה חשודה, אף אם אינה מגיעה לסכום של 10,000 דולר.

ביקורת

במקביל להשלמת הליכי החקיקה המואצים, נשמעים קולות מבקרים הטוענים כי זיהוי מדינות המנהיגות משטר מס מקל (מדינות מקלט מס Tax Haven), כ"חשודות עיקריות בהלבנת הון" (Primary Money Laundering Concern) וכמדינות המסייעות להלבנת כספי הטרור, הינו שגוי וכי החקיקה החפוזה מחמיצה את מטרתה.

טענה מרכזית המועלית כנגד החקיקה, הינה כי במסווה של מאבק ברשתות הטרור מועברת חקיקה שמטרתה האמיתית להיאבק במדינות המשמשות כמקלטי מס. מדינות אלו מושכות, בזכות שיעור המיסוי הנמוכים וחובות הסודיות הבנקאית המונהגים בהן, משקיעים זרים ממדינות בהן שיעור המס גבוה (הכוונה היא בעיקר למשקיעים מדינות מערב אירופה וארה"ב, הגובות מסים גבוהים מאזרחיהן).

דרישת ה-Patriot Act לחשיפת זהות הבעלים/נהנים מחשבון המנוהל בטריטוריה "חשודה עיקרית בהלבנת הון" נועדה לספק לרשויות המס בארה"ב מידע אודות פעילותם הכלכלית של אזרחיה.

הנהגת שיעורי מס נמוכים, טוענים המבקרים, אינה קשורה בהכרח להלבנת הון ולטרוריזם. הניסיון מוכיח כי רובה של הפעילות הכלכלית שמנהלים ארגוני הטרור נעשית במדינות בהן הם פועלים, ודי לציין כי בארה"ב עצמה אותרו לאחר מתקפת הטרור ב-11 בספטמבר 2001, נכסים וכספים של אוסמה בין-לאדן ושל ארגון הטרור "אל קעידה" בשווי העולה על 80 מיליון דולר.

עצם העובדה כי עסקות הקשורות למדינות מקלטי המס נבחנות ביתר חשד מרחיקה את ארגוני הטרור מפעילות בהן.

ביקורת נוספת נמתחת על כך שהחקיקה החדשה המטילה על המוסדות הפיננסיים את החובה לדווח על פעילות "חשודה" ובכך הופכת את רשויות אכיפת החוק לפאסיביות. בנוסף, החובה לדווח על כל פעולה העולה על 10,000 דולר מטילה על המוסדות הפיננסים נטל כלכלי כבד ומציפה את רשויות החוק בכמויות מידע עצומות ההופכות את מלאכת איתור הפעולות הפליליות, מבין מיליוני הפעולות הלגיטימיות המתבצעות במערכת הפיננסית, לחיפוש "מחט בערמת שחת".

פתרונות אפשריים

מרבית מדינות העולם מעונינות לשתף פעולה עם ארה"ב במאבקה בטרור, מתוך הבנה שאיום הטרור מעמיד בסכנה את יציבות כלכלותיהן וביטחון תושביהן. הדרך הנכונה והראויה להילחם ברשתות ארגוני הטרור הינה דרך של שיתוף פעולה והסכמה.

במרבית מדינות מקלטי המס, כמו בארה"ב, קיימת חובת סודיות בנקאית. חובה זו אינה מוחלטת. חובת הסודיות לא תמנע מהרשויות המוסמכות במדינה לקבל מידע הדרוש להן לשם חקירת פשע. כמו כן, בין מדינות רבות קיימות אמנות לשיתוף פעולה וסיוע משפטי, על-פיהן יסייעו המדינות אחת לשניה ויחלקו בינהן מידע במידה ומדובר במעשה המוכר כפשע בשתי המדינות (Dual Criminality) (הכוונה היא לפשעים כגון: רצח, טרוריזם וסחר בסמים) . מצב משפטי זה מסביר מדוע מדינות מקלט המס לא מסייעות באכיפת חוקי המס של מדינות זרות, בעלות המיסוי הגבוה, על הכנסות שצמחו במדינת מקלט המס.

נדמה כי חקיקת ה-Patriot Act, הדורש את חשיפת פרטי זהות הבעלים/הנהנים מהחשבון המנוהל בטריטוריה ה"חשודה עיקרית בהלבנת הון", נועדה לשרת את רצון ארה"ב לחשוף מידע אודות פעילותם העסקית של אזרחיה במדינות מקלט המס יותר מאשר נועדה להילחם בארגוני הטרור. חקיקה זו, הכופה על מדינות ריבוניות את מערכת חוקי המס האמריקנית תוביל לצמצום שיתוף הפעולה בין מדינות מקלט המס לארה"ב ועלולה אף לפגוע ביציבות הכלכלית של מדינות מקלטי המס שכלכלתן מבוססת על ניהול פיננסי בעבור תושבי חוץ.

כדי להבטיח את חשיפת רשתות הטרור, די בהרחבת מעגל המדינות החתומות על אמנות לשיתוף פעולה וסיוע משפטי עם ארה"ב. מכוח אמנות אלו יוכלו רשויות אכיפת החוק האמריקניות לקבל את המידע הדרוש להן למלחמה בטרור, מחד ואילו ריבונותן של מדינות מקלטי המס והסודיות הבנקאית לא יפגעו, מאידך.

תאריך:  31/01/2002   |   עודכן:  31/01/2002
אלון קפלן, משרד עורכי דין
מועדון VIP להצטרפות הקלק כאן
ברחבי הרשת / פרסומת
רשימות קודמות
ראש אגף החקירות במשטרה, ניצב משה מזרחי, הורה לתמלל שיחות שהושגו בהאזנות סתר, למרות שהדבר נוגד את החוק וגם צווים של בית המשפט. הפרשה מתגלגלת. מבקר המדינה כבר החל לבדוק פרשה זו. להלן: "תיק מזרחי", החשיפות, הכתבות והביקורת.
29/01/2002  |  יואב יצחק  |   מאמרים
ארנון מוזס ומרדכי גילת אינם מפרסמים בידיעות אחרונות את הודעות הממשלה, הכנסת, היועץ המשפטי ומבקר המדינה על החלטתם לבדוק את המעשים הפליליים שביצע לכאורה ניצב משה מזרחי
28/01/2002  |  יואב יצחק  |   מאמרים
אברהם בורג שוב בועט. עוד לא יבשה הדיו על תוצאות הבחירות לראשות מפלגת העבודה, וכבר הוא מבקש למרק את חטאיו בביקור אצל יאסר ערפאת. השקרים והזיופים עדיין רובצים גם לפתחו - אבל הוא בשלו; מצייץ ומקרקר - ומבקש להביא שלום על ישראל.
25/01/2002  |  חיים משגב, ד"ר  |   מאמרים
על צ'רנוי שמנסה לגייס את הפרקליט יהושע רזניק; על פרטנר הנאלצת לתת גילוי למס' המנויים הפעילים; ועל שחקני הפועל מכבי, האנוסים ללכת עם עזבונו של המנוח ראובן שפירא
24/01/2002  |  יואב יצחק  |   מאמרים
עו"ד גוטמן עושה מטעמים מפרשת האזנות הסתר. מבקר את השר ליברמן, את השר לנדאו וגם את ניצב משה מזרחי - על כך שסחבו לו, מתחת לאפו, דיסקטים עם כל התמלילים
בלוגרים
דעות  |  כתבות  |  תחקירים  |  לרשימת הכותבים
אלי אלון
אלי אלון
בעוברי ברחוב צד את עיני נוסחו המוזר של שלט הרחוב שמופיע עליו הכיתוב הבא בלבד: "דוד סמילנסקי פקיד ועסקן, מנהל מחלקת המים בעיריית תל אביב"    משום אין אזכור בשלט ולו ברמז לעובדת היותו...
רבקה שפק-ליסק
רבקה שפק-ליסק
היהודים היוו רוב בעיר למעלה מ-1,000 שנים מהמאה ה-10 לפנה"ס עד 70 לספירה ומ-1850 עד היום - בסה"כ 1188 שנים
דן מרגלית
דן מרגלית
לאחר 170 ימי המלחמה, לא נסכים עוד שנכדינו ונכדותינו ישלמו בדמים אלה או בדמים אלה את מחיר הטפילות של החרדים
לרשימות נוספות  |  לבימה חופשית  |  לרשימת הכותבים
הרשמה לניוזלטר
הרשמה ל-SMS
ברחבי הרשת / פרסומת
ברחבי הרשת / פרסומת
News1 מחלקה ראשונה :  ניוז1  |   |  עריסת תינוק ניידת  |  קוצץ ירקות מאסטר סלייסר  |  NEWS1  |  חדשות  |  אקטואליה  |  תחקירים  |  משפט  |  כלכלה  |  בריאות  |  פנאי  |  ספורט  |  הייטק  |  תיירות  |  אנשים  |  נדל"ן  |  ביטוח  |  פרסום  |  רכב  |  דת  |  מסורת  |  תרבות  |  צרכנות  |  אוכל  |  אינטרנט  |  מחשבים  |  חינוך  |  מגזין  |  הודעות לעיתונות  |  חדשות ברשת  |  בלוגרים ברשת  |  הודעות ברשת  |  מועדון +  |  אישים  |  פירמות  |  מגשרים  |  מוסדות  |  אתרים  |  עורכי דין  |  רואי חשבון  |  כסף  |  יועצים  |  אדריכלים  |  שמאים  |  רופאים  |  שופטים  |  זירת המומחים  | 
מו"ל ועורך: יואב יצחק © כל הזכויות שמורות     |    שיווק ופרסום ב News1     |     RSS
כתובת: רח' חיים זכאי 3 פתח תקוה 4977682 טל: 03-9345666 פקס מערכת: 03-9345660 דואל: New@News1.co.il