|   15:07:40
דלג
  KPMG סומך חייקין KPMG סומך חייקין  
רואה חשבון פירמת רואה החשבון KPMG סומך חייקין
דוא"ל בלוג/אתר רשימות מעקב
מועדון VIP
להצטרפות הקלק כאן
בימה חופשית ב-News1
בעלי מקצועות חופשיים מוזמנים להעביר אלינו לפרסום מאמרים, מידע בעל ערך חדשותי, חוות דעת מקצועיות בתחומים משפט, כלכלה, שוק ההון, ממשל, תקשורת ועוד, וכן כתבי טענות בהליכים בבית המשפט.
דוא"ל: vip@news1.co.il
כתבות מקודמות
כתיבת המומחים
אפל ווטש: מהפכת הטכנולוגיה על פרק כף ידך
קבוצת ירדן
כיצד להכין בבית שייקים מיין

אישור סופי של הוראות באזל 4 - מה המשמעויות?

הבנקים יידרשו לבצע עידכונים מסוימים במודלים העסקיים שלהם כתוצאה מהשינויים בדרישות ההון עבור סוגי החשיפות והצדדים הנגדיים השונים. תחומי עסקים שמקבלים דרישות הון נמוכות יותר עשויים להיות אטרקטיביים יותר, ולהפך. כתוצאה מכך עשויים לחול שינויים בתמחור העלויות של המוצרים השונים
12/12/2017  |   KPMG סומך חייקין KPMG סומך חייקין   |   מאמרים   |   KPMG סומך חייקין   |   תגובות

לאחר דיונים מתמשכים ודחיה של שנה, ועדת באזל לפיקוח על הבנקים אישרה סופית את סט ההוראות החדשות בנושאים: דרישות הון בגין סיכון אשראי, קביעת רצפה (output floor) לתוצאות הגישות המתקדמות (IRB) ודרישות הון בגין הסיכון התפעולי.

הוראות חדשות אלו ישפיעו על המערכות, הנתונים, תהליכי העבודה ועל יחסי ההון של בנקים רבים. השפעת יישום הדרישות תרוכך על-ידי הוראות המעבר הארוכות והדרגתיות שנקבעו, כך שהיישום יחל מיום 1.1.2022 ועד ליישום המלא ב-1.1.2027.

מה ההשפעות הצפויות על דרישות ההון בבנקים באירופה?

מומחי KPMG בחנו את ההשפעה באמצעות KPMG Peer Bank tool תוצאות הבחינה מצביעות על כך ש-

- בנקים אירופיים צפויים להיפגע ביחס הון עצמי רובד 1 (CET1) ב-90 נקודות בסיס בממוצע, אולם טווח ההשפעה רחב וכ-10% מהבנקים צפויים לרדת ביחס הון עצמי רובד 1 ב-4% לפחות.

- במרבית המקרים, הבנקים שיושפעו חזק יותר, הם אלו שיישמו מודלים פנימיים (IRB) לחישוב דרישות הון בגין סיכון אשראי.

- את ההשפעות החזקות ביותר (ירידה של 2.5%-3% בממוצע ביחס הון עצמי רובד 1) יחוו בנקים בשוודיה ודנמרק וצמודים מאוד אחריהם צפויים להיות הבנקים בהולנד ונורבגיה (עם ירידה של כ-1.5% בממוצע).

- בנקים בעלי מודלים עסקיים ממוקדים יושפעו באופן משמעותי יותר מהכללים החדשים, עם ירידה בהון עצמי רובד 1 של כ-2.8% בממוצע עבור בנקים מנהלי נכסים וקאסטודיאנים ו-1.6% עבור בנקים ממוקדי ענפים ספציפיים (לרוב בנקים המלווים לענף הנדל"ן).

- בנקים גלובליים באירופה (European G-SIBs) צפויים לרדת בכ-0.7% ביחס הון עצמי רובד 1.

- בנקים המיישמים את הגישה הסטנדרטית כיום, יידרשו לעבור לגישה הסטנדרטית החדשה, אשר עשויה להביא לדרישות הון גבוהות יותר עבור סוגים מסוימים של הלוואות, לרבות הלוואות למימון נכסים בהם הפירעון מתבסס בעיקר על ההכנסה שמניב הנכס. עם זאת, עבור בנקים מסוימים ההוראות החדשות עשויות להניב הקלות בהון בגין אשראי באיכות גבוהה.

- הגישה הסטנדרטית לסיכון תפעולי עשויה לייצר דרישות הון גבוהות יותר עבור הבנקים שלאחרונה הכירו בעלויות גבוהות בגין קנסות (misconduct costs) או כאלה שיישמו את הגישה המתקדמת.

בנקים עשויים ליהנות גם מהקלות במסגרת הנדבך השני (PILLAR 2) של דרישות ההון וזאת בהתחשב בדרישות ההון הגבוהות שהוטלו בנדבך הראשון, (PILLAR1) ככל שהרגולטור המקומי יחליט שזה מתאים.

עם זאת, יש לזכור שירידות ביחסי ההון כתוצאה מיישום באזל 4 יצטרפו לפגיעה הצפויה ביחסי ההון כתוצאה מיישום כללי החשבונאות החדשים להפסדי האשראי, IFRS 9 - אשר צפויים בממוצע להפחית את יחס הון עצמי רובד 1 של הבנקים באירופה בכ-0.5% (בבנקים בארה"ב היישום של הכללים המקבילים, CECL - צפוי רק החל ב-1.1.2020 כך שעדיין קשה להעריך את ההשפעה הצפויה).

מהן ההשפעות הנוספות על הבנקים?

הבנקים צפויים להשפעות רבות אשר עשויות לשנות אופן התנהלותם, בין היתר בהיבטים הבאים:

  • מודלים עסקיים - הבנקים יידרשו לבצע עידכונים מסוימים במודלים העסקיים שלהם כתוצאה מהשינויים בדרישות ההון עבור סוגי החשיפות והצדדים הנגדיים השונים. תחומי עסקים שמקבלים דרישות הון נמוכות יותר עשויים להיות אטרקטיביים יותר, ולהפך. כתוצאה מכך עשויים לחול שינויים בתמחור העלויות של המוצרים השונים.

  • מערכות ונתונים - הבנקים יידרשו לבחון כי קיימת תמיכה במערכות האחראיות לחישובים לדרישות החדשות וההתאמות הנדרשות לתהליכים ולמידע. האמור נדרש כדי שהבנקים יהיו מסוגלים לאסוף, לנתח ולדווח את המידע הדרוש לגבי הלווים והחשיפות לצדדים נגדיים אחרים ברמה הנדרשת לחישוב דרישות ההון החדשות. היכן שרלוונטי, בנקים יידרשו לבחון את דיוק הדירוגים החיצוניים והערכות פנימיות לאיכות האשראי, לבצע הערכות לגבי האם החשיפה תלויה באופן בלעדי בהכנסה שמניב הנכס הממומן ועוד. לגבי הסיכון התפעולי, בנקים שכיום אינם מיישמים את הגישה המתקדמת, יידרשו להיערך לקיום מערכת ותהליכים פנימיים שיאפשרו איסוף, ניתוח ודיווח הנתונים אשר נדרשים לכימות האינדיקטורים העסקיים והניסיון הפנימי הנצבר בבנק לגבי אירועי ההפסד. גם הבנקים שיש להם מודל מתקדם לסיכון תפעולי עשויים להידרש להתאמות לאופן החישוב החדש. כמו-כן, הבנקים יידרשו לעמוד בדרישות הגילוי החדשות במסגרת נדבך 3 (PILLAR 3).

  • שיקול דעת ויישום מקומי - עדיין קיימת אי-הבהירות בנוגע לאופן היישום של ההוראות החדשות על-ידי רגולטורים במדינות השונות (זאת בדומה לתהליך האימוץ שהתקיים בזמנו בנוגע להוראות באזל III והכללים בנוגע לדרישות נזילות NSFR שלא ייושמו באופן אחיד). ככל הנראה תהיה שונות מסוימת בנוגע לעיתוי, אופן היישום בכל תחום שיפוט והשימוש של הסמכויות שנכללו בנוגע לשיקול דעת מקומי (national discretion).

תאריך:  12/12/2017   |   עודכן:  12/12/2017
KPMG סומך חייקין
מועדון VIP להצטרפות הקלק כאן
פורומים News1  /  תגובות
כללי חדשות רשימות נושאים אישים פירמות מוסדות
אקטואליה מדיני/פוליטי בריאות כלכלה משפט סדום ועמורה עיתונות
אישור סופי של הוראות באזל 4 - מה המשמעויות?
תגובות  [ 0 ] מוצגות   [ 0 ]  לכל התגובות        תפוס כינוי יחודי            
תגובות בפייסבוק
ברחבי הרשת / פרסומת
רשימות קודמות
שר האוצר משה כחלון הוא אדם ישר והגון. לא גונב, לא מקבל מתנות לא לוקח שוחד ולא שותה נפט. אבל לא צריך להגזים.
12/12/2017  |  יוסי דר  |   מאמרים
זה נראה לנו ברור מאליו שחנוכה מגיע. זה נראה לנו ברור מאליו שיש לנו נרות וחנוכייה. שיש מסיבות בגן ויש הצגה בכל אולם.
12/12/2017  |  יוסף קנדלקר  |   מאמרים
ביום ג' (5 לדצמבר 2017) חיכיתי, בשעת צהריים, בתחנת האוטובוסים המרכזית בחדרה לאוטובוס מספר 64, זה הנוסע לבקה אל ג'רבייה. הייתי בדרכי לפגישה יהודית-ערבית שיזם שר לשעבר בממשלת ישראל, ראלב מג'דלה, ממפלגת העבודה. בעמדי בתחנה פנה אלי אזרח ערבי מבקה אל ג'רבייה ושאלני לאן פני מועדות, משעניתי לו כי אני נוסע לבקה אל ג'רבייה עלה על פניו חיוך רחב של שמחה. ואז הוא שאלני את מי אני אמור לבקר שם. השבתי כי פני מועדות לפגוש את מר מג'דלה. האיש מיד שמח לקראתי והזדהה כחברו של מג'דלה, ואף כאחיינו. בדרך עצמה צלצלתי לשר לשעבר כדי שינחה אותי היכן לרדת בכפרו, ואילו האזרח שלצידי ביקש גם הוא לשוחח עימו. לאחר כמה שניות הבטיח לי האיש כי ייקח אותי היישר למשרדו של מג'לה ויחכה איתי עד שהשר לשעבר יגיע. ואמנם כך היה. תוך ציפייה למר מג'דלה שוחחתי עם האיש - תושב בקה אל ג'רבייה העובד כבר עשרות שנים בחדרה הסמוכה, והשיחה עברה גם לנושא קווי הרכבות בישראל. הלה דווקא לא התרעם על כך שעד היום תחנת הרכבת היחידה בסקטור הערבי היא של העיירה רהט בדרום (וגם זאת בזכות קרבתה לישוב היהודי להבים...) ורק קיווה כי בקרוב תוקם גם תחנת רכבת בעיר ערבית. האיש הבין את סדר העדיפויות במדינה, ולאורך כל השיחה שמעתי ממנו את המושגים "המדינה שלנו" ו"הממשלה שלנו". בכלל, בהגיענו לבקה ובהסתובבנו שם, עם עוד כמה אנשי מרכז פוליטיים יהודים, לא הייתה שם שום תכונה מוזרה לגבינו. ה"עסקים היו כרגיל".
12/12/2017  |  אליהו קאופמן  |   מאמרים
על משקל המשפט של כחלון... "תזכרו את המילה.. נטו בחירות", זה בדיוק תהיה התוצאה המעשית של ההוזלות האחרונות במיסי הקנייה על מוצרים שונים, שהרי האם משהו רציני אכן חושב שההוזלה תגולגל במלואה לצרכן?
12/12/2017  |  יובל לובנשטיין  |   מאמרים
נסיון החיים מלמד שההיסטוריה אכן חוזרת. אבל מעצבי מדיניות נוטים להקריב לקחי היסטוריה ארוכי-טווח על מזבח נוחיות קצרת-טווח, פשטנות והרהורי-לב. לקחי תוכנית החלוקה מ-1947 מקבלים סימוכין שיטתי בשבעים השנים שחלפו, ומשפיעים על הביטחון הלאומי ב-2017.
12/12/2017  |  יורם אטינגר  |   מאמרים
בלוגרים
דעות  |  כתבות  |  תחקירים  |  לרשימת הכותבים
עידן יוסף
עידן יוסף
החופשי חודשי ב-42 שקל ש"מוכרת" שרת התחבורה לתושבי אילת ייטיב רק עם מי שיסכים להיות "כלוא" בתוך העיר    בפועל, אילתי שירצה להגיע לעיר אחרת בארץ יידרש לשלם 305 ש"ח - יותר מפי 2.7 מאשר...
רבקה שפק-ליסק
רבקה שפק-ליסק
יש מחלוקת בקרב החוקרים בנוגע לגודל האוכלוסייה במאה ה-19 ולגבי המספר המדויק של כל קבוצה דתית, אבל, הריבוי הטבעי המוסלמי היה אטי בהשוואה לגידול האוכלוסייה היהודית והנוצרית
טובה ספרא
טובה ספרא
תקופה מסוכנת עם פוטנציאל לעימותים, פעולות טרור ופתיחת חזית חדשה במלחמה. ייתכן אובדן חיים, בעיקר בפעולות הומניטריות. המערכה נמשכת והסכנה מתגברת. הרבה מילים חשובות לזמנים הקרובים שעי...
לרשימות נוספות  |  לבימה חופשית  |  לרשימת הכותבים
הרשמה לניוזלטר
הרשמה ל-SMS
ברחבי הרשת / פרסומת
ברחבי הרשת / פרסומת
News1 מחלקה ראשונה :  ניוז1  |   |  עריסת תינוק ניידת  |  קוצץ ירקות מאסטר סלייסר  |  NEWS1  |  חדשות  |  אקטואליה  |  תחקירים  |  משפט  |  כלכלה  |  בריאות  |  פנאי  |  ספורט  |  הייטק  |  תיירות  |  אנשים  |  נדל"ן  |  ביטוח  |  פרסום  |  רכב  |  דת  |  מסורת  |  תרבות  |  צרכנות  |  אוכל  |  אינטרנט  |  מחשבים  |  חינוך  |  מגזין  |  הודעות לעיתונות  |  חדשות ברשת  |  בלוגרים ברשת  |  הודעות ברשת  |  מועדון +  |  אישים  |  פירמות  |  מגשרים  |  מוסדות  |  אתרים  |  עורכי דין  |  רואי חשבון  |  כסף  |  יועצים  |  אדריכלים  |  שמאים  |  רופאים  |  שופטים  |  זירת המומחים  | 
מו"ל ועורך: יואב יצחק © כל הזכויות שמורות     |    שיווק ופרסום ב News1     |     RSS
כתובת: רח' חיים זכאי 3 פתח תקוה 4977682 טל: 03-9345666 פקס מערכת: 03-9345660 דואל: New@News1.co.il