"חוק פנסיה חובה לא מיטיב עם העסקים הקטנים, ולא יתן להם ביטחון סוציאלי - אומרת דקלה אבוטבול, יו"ר התאגדות העסקים הקטנים. היא מגיבה על ידיעה בעניין זה שפורסמה (יום ד', 7.12.16) ב-News1.
האם היא צודקת? הנה דוגמה לעסק קטן, עם הכנסה של 6,000 שקל לחודש: הוא יחויב להפריש לקרן פנסיה 257 שקלים לחודש. לעומת זאת, יופחתו תשלומיו לביטוח לאומי ב-232 שקל לחודש (לאור הכנסותיו הוא כנראה פטור ממס). לכן, הכנסתו נטו תקטן ב-25 שקלים לחודש.
לאחר 30 שנה, יצבור העצמאי בקרן הפנסיה 92,250 שקל, ועוד רווח של 2% לשנה בממוצע, דבר שיגדיל את הצבירה שלו בקרן ל-120,000 שקל. תוחלת חיים של 14 שנים תבטיח לו פנסיה חודשית של כ-710 שקלים. אבוטבול אומרת שהדבר "לא יתן לעצמאים כאלו ביטחון סוציאלי". אבל היא תשפר במשהו - בלבד - את מצבם.
יו"ר התאגדות יועצי המס,
ירון גינדי, מצביע לעומת זאת על יתרון בחוק המוצע: עצמאיים יוכלו, לראשונה, למשוך 33% מצבירת הפנסיה שלהם, בפטור ממס הכנסה. כיום הם פטורים ממס רק בהגיעם לגיל פרישה - 67. זאת ועוד, הפטור יהיה גם על כספים שנצברו בקרן הפנסיה לפני החקיקה.
פחות מיסים, אבל לחיות על חשבון העתיד
דוגמה: עצמאי עם הכנסה בגובה השכר הממוצע, 9,800 שקל לחודש, הצטרף מיוזמתו לפני 15 שנה לקרן פנסיה, והפריש 750 שקל לחודש (הכל במונחים של היום). עד היום צבר 135,000 שקל, ועם תשואה של 4% (אז היו תשואות כאלו), צבר 175,000 שקל. בחוק החדש ימשיך להפריש 750 שקל לחודש, ובעוד 10 שנים יצבור במסלול זה, בתשואה של 2%, כ-100,000 שקל. שתי הצבירות יחד מסתכמות ב-235,000 שקל. הוא יוכל למשוך 33%, שהם 78,000 שקל, בפטור ממס. אם המס השולי שלו הוא 22%, יגיע החיסכון במס לכ-17,000 שקל.
אבל, מצד שני, יש לזכור, כי ברגע שמשך העצמאי את הפיצויים, יקטנו הסכומים בקרן הפנסיה שלו ב-33%. והוא יהנה לאחר גיל הפרישה מפנסיה נמוכה יחסית. במלים אחרות, הוא יהיה בהווה על חשבון העתיד, תוך חיסכון לא גדול במס.
