סוכן הביטוח אבנר קופל נדון (יום א', 23.4.17) לשלוש שנות מאסר, לאחר שהודה במרמה במיליוני שקלים שביצע יחד עם בכירים בחברת הפניקס. הוא גם נקנס ב-275,000 שקל. שותפו לשעבר, ראובן עופרי, נדון ל-16 חודשי מאסר ולקנס של 200,000 שקל.

קופל, לשעבר יו"ר איגוד הכדורסל, הודה בקבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות, זיוף בנסיבות מחמירות ועבירות מס ברף הגבוה. עופרי הודה והורשע בעבירות מס בהיקף של מיליוני שקלים, והמדינה ביקשה במסגרת ההסדר עימו להסתפק ב-21 חודשי מאסר.

קופל ועופרי ביצעו עבירות אלו יחד עם הפניקס, באמצעות שלושה בכירים בה שגם עימם הושגו הסדרי טיעון: הסמנכ"ל, עו"ד אריה אריאלי (לשעבר היועץ המשפטי של הפניקס); מנהל תחום הביטוח הכללי והתביעות, איל בן-סימון; והחשב לשעבר, רו"ח דוד דוד.

לחברת רב-אור, שהייתה בבעלות קופל ועופרי, הצטברו חובות במיליוני שקלים לרשות המיסים, שנקטה נגדם הליכי גבייה החל מ-2005. במסגרת הליכים אלה עוקלו כספים שהגיעו להם מחברת הפניקס, וכן בוטל הפטור מניכוי מס במקור שהיה לרב-אור. כדי לעקוף את הליכי הגבייה, ביצעו השניים שורה של פעולות בדיה ומירמה, לרבות זיוף מסמכים, כדי לשחרר כספים שהיו תפוסים אצל הפניקס, ושיאפשרו התחמקות מניכוי מס במקור בגובה של מיליוני שקלים.

שופטת בית משפט השלום בתל אביב, לימור מרגולין-יחידי, אומרת: "המעשים חורגים מפעולות לדחיית תשלום מס ומונעים מרצון כללי ושיטתי לא לאפשר לרשות המיסים לשים את על ידה כספים שנועדו לתשלום מיסים וחובות מס, לרבות אפשרות
להתקזז בקשר לחובות קודמים, ובהתאמה, חומרתם ברורה. בנוסף, בהקשרו של קופל קיימת חומרה יתרה בפעולות הזיוף- של המסמכים בצורה אקטיבית ומתוחכמת, וקבלת הכספי המעוקלים במרמה בנסיבות מחמירות".

לדברי מרגולין-יחידי, "ההיבט המחמיר המיוחד בפרשה זו, כפי שבא לידי ביטוי בכתב האישום המקורי, נבע מהחבירה המשותפת הנטענת של גוף ציבורי, גדול ומשמעותי כמו הפניקס, ביחד עם הסוכנים, כל אחד לפי חלקו, במטרה להכשיל את רשויות המס ולהתחמק במרמה מתשלום מס". עוד היא אומרת כי חלקו של קופל היה גדול משמעותית מזה של עופרי, שכן הוא היה בעל האינטרס הישיר והנהנה העיקרי מן העבירות. לעומת זאת, כתב האישום המתוקן הקל בצורה משמעותית את מידת אשמתם של נאשמי הפניקס.

עוד אומרת מרגולין-יחידי כי הנזק שנגרם לקופת המדינה עומד על 7 מיליון שקל. אומנם הכספים הוחזרו למדינה, היא אומרת, אך היה זאת רק לאחר הליכים משפטיים שיזמה רשות המיסים, ואף מקופת הפירוק של רב-אור ולא מכיסיהם של קופל ועופרי. היא מסכימה עם המדינה שיש להטיל עונש מרתיע, אך אומרת שההסדר עם נאשמי הפניקס משפיע מהותית לכיוון ענישה בחלקו התחתון של המתחם. היא גם עומדת על כך שלא מדובר במעידה חד-פעמית מצד שני הנאשמים, ולצד זאת מזכירה את פעילותו הציבורית הענפה של קופל.