|   15:07:40
דלג
  איתמר לוין  
מועדון VIP
להצטרפות הקלק כאן
בימה חופשית ב-News1
בעלי מקצועות חופשיים מוזמנים להעביר אלינו לפרסום מאמרים, מידע בעל ערך חדשותי, חוות דעת מקצועיות בתחומים משפט, כלכלה, שוק ההון, ממשל, תקשורת ועוד, וכן כתבי טענות בהליכים בבית המשפט.
דוא"ל: vip@news1.co.il
כתבות מקודמות
קבוצת ירדן
אתם מתכננים מסיבת רווקים לחבר הכי טוב שלכם? כך תעשו את זה נכון!
קבוצת ירדן
כיצד להכין בבית שייקים מיין

פרשת הבנק המחתרתי בבורסת היהלומים

יהלומן ישלם מס במיליונים

אליאס שירי ישלם מס על 3.4 מיליון שקל שקיבל במזומן כנגד חשבוניות פיקטיביות, והחברה שבבעלותו תשלם מס על 3.1 מיליון שקל שנגרעו מהוצאותיה בשל קבלת חשבוניות כוזבות
10/02/2021  |   איתמר לוין   |   חדשות   |   תגובות
ה"בנק" פעל שלוש שנים

היהלומן אליאס שירי ישלם מס במיליוני שקלים על פעילותו במסגרת הבנק המחתרתי בבורסת היהלומים בשנים 2011-2009. כך קובעת (יום ג', 9.2.21) שופטת בית המשפט המחוזי בתל אביב, ירדנה סרוסי, אשר דחתה את רוב ערעוריהם של שירי וחברת א.שירי יהלומים שבבעלותו על השומות שהוציא להם פקיד שומה גוש-דן. שירי נדון לשישה חודשי עבודות שירות על חלקו בפרשה.

הבנק המחתרתי הופעל בידי מנחם מגן, דורון אלעד ומאיר אוחנה, וסיפק ליהלומנים כספים במזומן כנגד חשבוניות פיקטיביות ואישורי עסקות כוזבים, תמורת הפרשי עמלה בסך 0.25%. המשטרה תפסה ברשותו של מגן קלסר אדום ובו תיעוד של פעילותו עם 1,600 יהלומנים במשך מספר חודשים בשנת 2011, כולל שירי. במקביל להליך הפלילי, פסל פקיד השומה את החשבוניות שהציג שירי - רובן מרישומיו שלו ומיעוטן מן הקלסר האדום - בסך 5.2 מיליון שקל. עוד קבע, כי 3.4 מיליון שקל מהווים דיבידנד שקיבל שירי מן החברה והמחייב אותו אישית במס.

סרוסי קובעת תחילה, כי החשבוניות שנתפסו בקלסר האדום היו כוזבות ואינן משקפות עסקות עם יהלומנים אחרים, כפי שטען שירי; לגרסתו, רק השמות שהופיעו בהן היו כוזבים. מאחר ששירי הודה שמטרת החשבוניות הייתה להפחית את חבות המס שלו, לא ניתן לקבל כעת את טענותיו לגביהן. לא ברור מה היה המנגנון שנועד להשיג מטרה זו, אך אין צורך בכך כדי לפסול אותן.

לאחר מכן מקבלת סרוסי את עמדת פקיד השומה לגבי החשבוניות שהופיעו ברישומיו של שירי עצמו, ולצידן האות מ'; לטענת המדינה הכוונה למנחם מגן, ולטענת שירי - לתשלום מזומן. שירי לא הצליח להוכיח שעמדו מאחוריהן עסקות אמיתיות, ולכן גם הן נועדו להפחית שלא כדין את חבותו במס. "נישום לא יכול להישמע בטענה, כי פקיד השומה לא יכול לערוך ביקורת בעסקו, משום שבעסק שלו מתבצעות עסקות באופן שאינו מאפשר להוכיח אותן. כל נישום חייב לנהל את ספריו באופן שיאפשר נתיב ביקורת אפקטיבי של פקיד השומה", מציינת סרוסי. היא גם דחתה את הערעור לגבי חיובו האישי של שירי במס על דיבידנד שמשך מן החברה, בשל המזומנים שקיבל במסגרת פעילות הבנק המחתרתי. הסכומים שהתקבלו במסגרת הרישומים הכוזבים לא נכנסו לחשבונה של חברת שירי אלא נותרו בידי בעליה, ולכן הוא עצמו חייב במס עליהם.

לעומת זאת, קיבלה סרוסי את הערעור לגבי חשבוניות בסך 2.1 מיליון שקל שהוסיף פקיד השומה להכנסותיו של שירי. מדובר בחשבוניות פיקטיביות שהפיץ שירי באמצעות הבנק המחתרתי, ואשר לא שיקפו עסקות אמיתיות. פקיד השומה אינו יכול גם לטעון שהן היו פיקטיביות וגם לחייב את שירי לשלם מס כאילו הן משקפות הכנסה אמיתית, מסבירה סרוסי. לפיכך, הופחת סכום זה מהכנסותיה של חברת שירי לצורכי מס והועמד על 3.1 מיליון שקל.

בשולי פסק הדין מציינת סרוסי, כי היא פוסקת הוצאות של 25,000 שקל בלבד לטובת המדינה, שכן הפרקליטות הגישה את סיכומיה באיחור של חודשיים וביקשה פעמיים ארכות ביום האחרון שנקבע להגשתם, "דבר שהיה בו כדי לשבש את סדרי עבודתו של בית המשפט". במקביל היא מותחת ביקורת על אופן ניהול התיק בידי שירי, אשר התעקש להזמין עדים רבים שלא הוסיפו דבר. את שירי ייצגו עוה"ד עידו קוסובר ורחלי גזית, ואת פקיד השומה - עו"ד יעל הרשמן.
ע"מ 36932-01-17, אליאס שירי, א.שירי יהלומים נ' פקיד שומה גוש דן / פס"ד
דחיית רוב ערעורו של יהלומן על שומות במיליוני שקלים בעקבות פעילותו במסגרת הבנק המחתרתי בבורסה ליהלומים

תאריך:  10/02/2021   |   עודכן:  10/02/2021
איתמר לוין
מועדון VIP להצטרפות הקלק כאן
ברחבי הרשת / פרסומת
רשימות קודמות
הציונות הדתית והליכוד חתמו (יום ד', 10.2.21) הסכם עודפים לבחירות לכנסת ה -24.
10/02/2021  |  מירב ארד  |   חדשות
"יש בלגן בהתנהלות הממשלה, אני לא יודע להבטיח שבממשלה הנוכחית ברקע הפריטטיות והבחירות יתקבלו החלטות כפי המלצות משרד הבריאות. לכן הרבה מהאחריות עוברת לידיים של האזרחים הסכנות ברורות לכולם, על כולם לזכור את הכללים, כולנו מכירים חולה קשה או מישהו שנפטר מהנגיף". כך אמר שר הבריאות יולי אדשלטיין בראיון למנכ"ל ועורך ערוץ 7 עוזי ברוך בוועידת בשבע 2030 במתחם 'דיזיין סיטי' במישור אדומים.
10/02/2021  |  מירב ארד  |   חדשות
רכבת ישראל מחדשת (יום ד', 10.2.21) כמתוכנן חלק מן הקווים, למעט תחנות בת ים קוממיות, חולון וולפסון וצומת חולון, שתישארנה סגורות לשירות עד להודעה חדשה. עצירות הרכבות בתחנות אלה יבוטלו לטובת המשך קידום מיזם חשמול הקו לאשקלון.
10/02/2021  |  עידן יוסף  |   חדשות
קבינט הקורונה החליט (יום ג', 9.2.21) כי הלימודים בגנים ובבתי הספר יחלו ביום חמישי הקרוב (11.2.21). החלטת הקבינט מתייחסת למוסדות חינוך המצויים ביישובים ירוקים, צהובים ובמקצת הכתומים כפי שקבע משרד הבריאות, ולשכבות הגיל: גנים וכיתות א'-ד'. ביתר האזורים ובשכבות הגיל ה'-י"ב הלמידה תימשך מרחוק.
09/02/2021  |  עידן יוסף  |   חדשות
אורן כחולי אינו מחזיק ברישיון רופא או ברישיון למקצוע רפואי כלשהו. זה לא מנע ממנו, על-פי חשד המשטרה, לעסוק ברפואה, בין היתר בתחום האסתטי, תוך רמייה והטעיה של לקוחותיו. הוא נעצר בפעילות משותפת של האגף לאכיפה ופיקוח במשרד הבריאות ומשטרת ישראל.
09/02/2021  |  עידן יוסף  |   חדשות
בלוגרים
דעות  |  כתבות  |  תחקירים  |  לרשימת הכותבים
דן מרגלית
דן מרגלית
ביבי הוא הסוכן המדיני היעיל ביותר של אירן אף שאינו עושה זאת במודע ובמתכוון חלילה    הוא הסוכן הפוליטי של טראמפ נגד המפלגה הדמוקרטית במודע
איתמר לוין
איתמר לוין
עם חיוך תמידי והמון סבלנות ואנושיות, חוי טוקר מנהלת בנינוחות דיוני חדלות פרעון - אם כי לעיתים תכונות אלו גורמות לה לאפשר לעורכי דין להאריך מדי ואף לנהל שיחות ממש מתחת לדוכן
טובה ספרא
טובה ספרא
תקופה מסוכנת עם פוטנציאל לעימותים, פעולות טרור ופתיחת חזית חדשה במלחמה. ייתכן אובדן חיים, בעיקר בפעולות הומניטריות. המערכה נמשכת והסכנה מתגברת. הרבה מילים חשובות לזמנים הקרובים שעי...
לרשימות נוספות  |  לבימה חופשית  |  לרשימת הכותבים
הרשמה לניוזלטר
הרשמה ל-SMS
ברחבי הרשת / פרסומת
ברחבי הרשת / פרסומת
News1 מחלקה ראשונה :  ניוז1  |   |  עריסת תינוק ניידת  |  קוצץ ירקות מאסטר סלייסר  |  NEWS1  |  חדשות  |  אקטואליה  |  תחקירים  |  משפט  |  כלכלה  |  בריאות  |  פנאי  |  ספורט  |  הייטק  |  תיירות  |  אנשים  |  נדל"ן  |  ביטוח  |  פרסום  |  רכב  |  דת  |  מסורת  |  תרבות  |  צרכנות  |  אוכל  |  אינטרנט  |  מחשבים  |  חינוך  |  מגזין  |  הודעות לעיתונות  |  חדשות ברשת  |  בלוגרים ברשת  |  הודעות ברשת  |  מועדון +  |  אישים  |  פירמות  |  מגשרים  |  מוסדות  |  אתרים  |  עורכי דין  |  רואי חשבון  |  כסף  |  יועצים  |  אדריכלים  |  שמאים  |  רופאים  |  שופטים  |  זירת המומחים  | 
מו"ל ועורך: יואב יצחק © כל הזכויות שמורות     |    שיווק ופרסום ב News1     |     RSS
כתובת: רח' חיים זכאי 3 פתח תקוה 4977682 טל: 03-9345666 פקס מערכת: 03-9345660 דואל: New@News1.co.il