רפורמה בחיסכון הפנסיוני לעצמאים

שר האוצר, בנימין נתניהו, חתם על תיקון לתקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964, שמטרתו, בין היתר, עידוד החיסכון הפנסיוני בקרב ציבור העצמאים בישראל.

התיקון נעשה בעקבות פניה של לשכת ארגוני העצמאים והעסקים בישראל (ל.ה.ב) לנוכח המצב הקיים, לפיו מרבית העצמאים אינם חוסכים באפיק הקצבתי, ולפיכך סובלים מירידה משמעותית במקורות הכנסה בגיל פרישה ובהיעדר כיסוי למקרים של אובדן כושר עבודה או פטירה במהלך תקופת העבודה.

על-פי ההסדר החדש, יוכלו עצמאים להנות מתנאי חיסכום טובים יותר שיסייעו להם בעת פרישתם לגמלאות.

תכליתו של ההסדר שגובש בהסכמת הארגון היציג של העצמאים בישראל, הינו להבטיח לאוכלוסיית העצמאים לאחר פרישה, רמת חיים דומה לרמת החיים לה הורגלו בתקופת העבודה, וזאת לצד מתן מענה לסיכונים להם חשופים העצמאים ובני ביתם עד הגיעם לגיל הפרישה.

להלן פירוט היתרונות הגלומים בהסדר לציבור העצמאים:

1. פנסיה ראויה (שיעור תחלופה) - הפרשה לקופת גמל לקצבה תמנע פגיעה ברמת החיים לאחר הפרישה ותאפשר לאוכלוסיית העצמאים שמירה על רמת חיים דומה לזו שהורגלו לה בשנות העבודה;

2. כיסוי ביטוחי מקיף - מלבד קצבת הזקנה, ההפקדה לקופת גמל לקצבה מבטיחה לפרט ולבני ביתו הכנסה למקרי נכות ומוות בתקופת העבודה;

3. הטבות מס - מדינת ישראל מעודדת את החיסכון לגיל פרישה, ובייחוד את החיסכון באפיק הקצבתי, באמצעות מתן הטבות מס. הטבות המס הניתנות באפיק הקצבתי עדיפות על אלה הניתנות באפיק ההוני ומכאן שההסדר המוצע יאפשר ניצול מרבי של ההטבות;

4. הרחבת הטבות המס - הרחבת הטבת המס לעצמאים החוסכים לגיל פרישה בשיעור של 40% באמצעות הגדלת ההכנסה המזכה להטבות מס, העומדת כיום על כ-10,000 ש"ח, לכ-14,500 ש"ח (פעמיים השכר הממוצע במשק);

תיקון התקנות, לעניין הסדר הפנסיה לעצמאים, כולל שני נדבכים כמפורט להלן:

א. קביעת רובד ראשון לקצבה - עצמאי יהיה זכאי להטבות מס בשל הפקדות שיבצע לקופת גמל לקצבה בלבד בשל הכנסה עד לגובה השכר הממוצע במשק. מעבר לרובד הראשון יוכל העצמאי לבחור האם להמשיך להפקיד לאפיק הקצבתי או להפקיד לאפיק ההוני (משיכת כספים באפיק הוני נעשית באמצעות משיכה חד פעמית מגיל 60);

במטרה להחיל את ההסדר באופן מודרג נקבעה כי ההסדר החדש יחול רק על מי שגילו אינו עולה על גיל 45. רובד החיסכון הקצבתי יעודכן אף הוא באופן מדורג ויגדל מ-85% מגובה השכר הממוצע במשק בשנת 2006 ועד מלוא השכר הממוצע במשק בשנת 2009.

ב. השוואת תנאי הזכאות לקבלת כספים מקופת גמל בין עמיתים שכירים ועצמאים - על-מנת להגדיל את סך החיסכון לגיל הפרישה בקרב אוכלוסיית העצמאים, יושוו תנאי הזכאות למשיכת כספים של עמיתים עצמאים לאלו של עמיתים שכירים (גיל 60). הוראה זו תחול ביחס להפקדות שיבוצעו לאחר יום 1 בינואר 2006.

לצד כל אלה, שוקדים, כאמור, בימים אלה באגף שוק ההון וברשות המיסים על תיקון פקודת מס הכנסה, במסגרתו תוגדל תקרת הטבות המס הניתנת לאוכלוסיית העצמאים החוסכים לגיל פרישה עד לגובה של פעמיים השכר הממוצע במשק, גידול של מעל 40%.