מנכ"ל בנק לאומי לשעבר, גליה מאור, נושאת באחריות לפרשת העלמות המס בלאומי ארה"ב, בעטיה שילם הבנק לנציבות מס ההכנסה האמריקנית 400 מיליון דולר. כך קובע (יום ה', 27.8.15) הפיקוח על הבנקים. הממצאים המתגבשים נחשפו ב-News1.

בנק לאומי פרסם את עיקרי דוח הביקורת של הפיקוח על התנהלותו בתחום המס בארה"ב בשנים 2011-2008, בעקבותיה נדרש הבנק לבחון מחדש את הבונוסים שקיבלו מאור, היו"ר דאז איתן רף ומי שהיה מנהל החטיבה לבנקאות פרטית בינלאומית, צבי איצקוביץ. הבנק המרכזי מטיל גם על איצקוביץ את האחריות הישירה לפרשה.

בנק ישראל מתאר את ההתפתחויות שחלו באותן שנים בארה"ב בנושא המאבק בהעלמות מס באמצעות שלוחות של בנקים זרים, ובראשן - חשיפת ההעלמות בבנק UBS השווייצרי. מסקנתו העיקרית היא, שבנק לאומי לא עשה די - אם בכלל - כדי להתאים את התנהלותו בארה"ב לתנאים החדשים. הדוח קובע:

"בעיקר האחריות על אי-בחינה מחדש של המדיניות בכל הקשור לפעילות חוצה גבולות עם לקוחות אמריקנים, אי-מיפוי הפעילויות והשירותים שמעמיד הבנק ללקוחות אמריקנים ועל אי-בחינה של מה נחשב מבחינת השלטונות האמריקנים כסיוע להעלמת מס, לרבות באמצעות פנייה לקבלת חוות דעת משפטית בעניין, נושאים המנכ"לית ומנהל החטיבה לבנקאות פרטית בינלאומית. בנוסף, עד ינואר 2010 המנכ"לית ומנהל החטיבה לא הציפו באופן מספק את המידע על-אודות ההתפתחויות והשינוי ברמת הסיכונים הנובעים מהן בפני הדירקטוריון".

על אחריותו של רף אומר בנק ישראל: "יו"ר הדירקטוריון לא דרש מההנהלה מידע מפורט יותר בנושא ההתפתחויות והשלכותיהם על פעילות הבנק ולא העלה את הנושא על סדר היום של הדירקטוריון עד ינואר 2010". הדירקטוריון כולו, ממשיך בנק ישראל, חטא באדישות לנושא:

"הדירקטוריון הסתפק בדיווחים שנמסרו לו במסגרת דוחות מנכ"ל וגם משהתקיימו דיונים בדירקטוריון, לא דרש כי יבוצע מיפוי של כלל הפעילויות והשירותים שמעמיד הבנק ללקוחות אמריקנים וכי הבנק יבחן מה נחשב מבחינת השלטונות האמריקנים כסיוע להעלמת מס, לרבות באמצעות פנייה לקבלת חוות דעת משפטית בעניין, על-מנת לזהות, לנטר ולטפל בסיכונים המתגברים בפעילות חוצה הגבולות של הבנק והקבוצה עם לקוחות אמריקנים".

בנק ישראל ממשיך ומטיל על מאור ורף את האחריות לכך ש"לא הסדירו מסגרת בקרה נאותה ובלתי תלויה על שלוחות חו"ל. פונקציית הפיקוח והבקרה על פעילות השלוחות הייתה כפופה לחטיבה לבנקאות פרטית בינלאומית, דבר שפגע באי התלות של פונקציה זו ובאפקטיביות של פעילותה". עוד נקבע, כי ההנהלה לא שיתפה במידה הדרושה את שומרי הסף של הבנק - בעיקר יועציו המשפטיים הפנימיים - בטיפול בסוגיית העלמות המס בארה"ב.

בסיום הדוח דורש בנק ישראל מבנק לאומי "למנות ועדה בלתי תלויה לקיים הליך הפקת לקחים מהאירוע. הליך הפקת הלקחים יכלול, בין היתר, בחינה של התנהלות ההנהלה הבכירה והדירקטוריון בשנים 2008-2010 וכן, בשל הנזק הכבד שנגרם לבנק, לקבוע מתווה לחישוב מחדש של כספי הבונוס ששולמו לנושאי המשרה על בסיס ממצאי הוועדה ובפרט עבור יו"ר הדירקטוריון, המנכ"לית ומנהל החטיבה לבנקאות פרטית בינלאומית". בנוסף לכך, נכללו בדוח דרישות הנוגעות לחיזוק ניהול הסיכונים, לרבות המדיניות, הנהלים והבקרות בתחומים שעלו בדוח.