לעזוב את מנהלי העיזבון

השבוע פורסם כי עו"ד ערך צוואה עבור ידידה חולת סרטן בה מינה את עצמו מנהל עיזבון. בצוואה שהכין עבורה שרבב הוראה מוצנעת שהבטיחה לו 60% מרכושה, המסתכם בכ-30 מיליון שקלים כך שלילדיה הוא השאיר 40%. לאחר פטירתה, הוא השתלט על רכושה, נטל כספים מהכספת שלה, נטל את מכוניתה והציב שומרים למנוע מילדיה להתגורר עם אביהם בביתה.

בשנים האחרונות ניכרת התנגדות מצד בתי המשפט והאפוטרופוס הכללי למינוי מנהל עזבון כדבר שבשגרה ולהותיר את ניהול העזבון בידי היורשים. מינוי מנהל עיזבון מטיל עול על המערכת ומחייב אותה לבדוק אותם, לעקוב אחר כל פעולה הנעשית על ידם ולהחזיק סוללה שלמה של אנשי מקצוע המופקדים על פיקוח על תיפקודם של מנהלי העזבון.

עם זאת במקרים מיוחדים נדרש ניהול העזבון על-ידי מנהל עזבון. הסיבות לכך יכולות להיות מגוונות:

1. איתור יורשים
2. הצורך לאסוף את נכסי העזבון ולאתרם.
3. מקרים בהם יש צורך דחוף להתמודד עם נושים או חייבים או שעבודים העלולים לגרום לנזקים לעזבון.
4. מקרים של צוואה מיוחדת המתייחסת לעזבון בו יש נכסים מורכבים והוראות ספציפיות ו/או הוראות לחלוקת עיזבון שאינה הולמת את ברירת המחדל על-פי חוק הירושה.

חוק הירושה קובע כי על מנהל עזבון לסיים תפקידו בתום שנתיים מיום מינויו. אולם מנהלי עזבון רבים אינם מסיימים תפקידם בתקופת זמן זו ועורכי דין מחפשים כל דרך להתמנות כמנהלי עזבון, שכן, משרה זו שכר רב בצידה.

מינויו של מנהל עזבון מחייב מערכת בקרה מצד האפוטרופוס הכללי, שהוא גוף מטעם משרד המשפטים המופקד על שמירת האינטרסים של המדינה ושל תקינות צווי ירושות וצווי קיום צוואת. האפוטרופוס הכללי ממונה גם על הפיקוח על מנהלי העזבון.

מי שמתכוון לכתוב צוואה, צריך לעמוד על מספר עיקרים:

1. מנו מנהל עיזבון בצוואתכם רק במקרים בהם יש עיזבון מורכב ובעיות מיוחדות בחלוקתו הדורשות מיומנות מיוחדת.

2. מנהל עזבון, אינו חייב להיות עורך דין. לעתים יש דווקא צורך במינוי מנהל עזבון שהוא רו"ח. בכל אופן נסו למצוא כזה שאין לו אינטרס אלא מישהו שניתן לסמוך עליו (שלא יקבע בצוואה שכר טירחה שמן ומנופח).

3. אל תתנדבו לתת הוראה בצוואה הפוטרת אותו מהגשת דוחות וממנגנון הפיקוח שנקבע בחוק הירושה המופקד על בדיקה והתנהלות מנהלי העזבון. רבים מאלה המנסחים צוואה בה הם ממנים עצמם כמנהלי עזבון מוסיפים באותה נשימה כי מנהל העזבון פטור ממתן ערובה וממתן דוחות. אל תפקירו יורשיכם לטוב לבו ואל תעמידו את מנהל העזבון בניסיון בכך שלא יפקחו על עבודתו.

4. עירכו בצוואה הסדרים, שלא ינציחו את קיום הגוף המשפטי שנקרא עיזבון. למשל במקרה בו יש ילדים קטנים שיש לדאוג להם לאורך שנים, אל תטילו זאת על מנהל עזבון אלא תפנו נכסים מסוימים ליורשים מסוימים גם אם הם קטינים.

5. הקימו קרנות נאמנות עם גוף מפקח שיקצה כספים לילדים קטינים או לבגירים בהם אתם רוצים לתמוך.

6. רעננו הוראות בקופות גמל קרנות ופוליסות ביטוח.זכרו היטב כי כספים שיש לשלם בהם מונו מוטבים ונהנים אינם מהווים כספי עזבון ולכן הצוואה לא תחול עליהם והכספים המופקדים בקרנות אלה לא יחשבו כנכסי העזבון.

7. אל תהפכו אותו לשותף: במינוי מנהל לעזבון מיד הקטנתם במספר אחוזים את היקף העזבון והוספתם ליורשיכם שותף.

8. אם אתם יורשים, העובדה שבצוואה מופיעה הוראה על מינוי מנהל עזבון אינה גזירה משמיים. אתם יכולים לבקש בהסכמת שאר היורשים להמנע ממינוי מנהל עזבון ולהגיש הסכמה זו לרשם הירושות על דעת כל היורשים כי העזבון ינוהל על ידיכם.