ניסים דג'לדטי הורשע בהוצאת מיליון שקל במרמה מחברו למאסר

ניסים דג'לדטי הוציא במרמה בנסיבות מחמירות מיליון שקל מחברו לתקופת המאסר במסגרת מצג שווא לעסקת רכישת מניות. שופטת המחלקה הכלכלית בבית המשפט המחוזי בת"א ד"ר מיכל אגמון-גונן הרשיעה (יום ד', 11.11.26) את דג'לדטי בעבירות הלבנת הון, זיוף מסמכים, שימוש במסמכים מזויפים, רישום כוזב במסמכי תאגיד ועבירת מס.

גונן הרשיעה בתיק שניהל נציג פרקליטות מיסוי וכלכלה עו"ד נעם עוזיאל גם את בעל העסק למתן שירותים פיננסיים ישראל מגד ואת חברת י.פ.א. תנאים בע"מ שבאמצעותה פעל. השניים הורשעו בעבירות זיוף, שימוש במסמכים מזויפים, רישום כוזב והלבנת הון. דג'לדטי הורשע בעבר בעבירות הלבנת הון בפרשת זכרנקו ובעבירות מס, ריצה מאסר ממושך, וביצע את העבירות הנוכחיות במהלך מאסרו ומיד לאחר שחרורו כאסיר ברישיון.

הפקדון האישי ומשיכת המזומן

גונן קבעה כי דג'לדטי והמתלונן הכירו בעת שריצו עונשי מאסר ופיתחו יחסי חברות ואמון קרובים שהתרחבו לקשרים עסקיים ולהשקעות במניות. במהלך שנת 2020 הציע דג'לדטי למתלונן להשקיע מיליון שקל תמורת 2.5% ממניותיה של חברת שלד בורסאי. המתלונן העביר תחילה 250 אלף שקל לחשבון נאמנות של עורך דין בעקבות מצג כי מדובר במקדמה לרכישת המניות, כשהכספים שימשו בפועל להפקדת פיקדון אישי של דג'לדטי בבית המשפט הליך פלילי קודם ללא ידיעתו או הסכמתו של המתלונן.

המתלונן העביר בינואר 2021 את יתרת התמורה בסך 750 אלף שקל לחשבון חברת י.פ.א. תנאים בע"מ, לאחר שדג'לדטי הציג בפניו כי העברת הכספים בדרך זו נדרשת לצורכי מס. מתוך סכום זה נמשכו 728 אלף שקל במזומן ונמסרו לדג'לדטי לאחר ניכוי עמלה. דג'לדטי קיבל את מלוא מיליון השקלים, נמנע מהעברת המניות למתלונן ולא פעל להעברתן.

דג'לדטי טען בהמשך כי התמורה המוסכמת עמדה על 1.8 מיליון שקל וכי המתלונן נדרש לשלם 800 אלף שקל נוספים. בית המשפט דחה את הטענה בהסתמך על מסמך בכתב ידו של דג'לדטי ועל תכתובות שנערכו בזמן אמת. גונן קבעה כי ההרשעה במרמה מבוססת על מכלול הראיות, הכוללות את השימוש בכספי המקדמה לצורך אישי, קבלת מלוא התמורה והדרישה המאוחרת לתשלום נוסף.

ניצול האמון וזיוף המסמכים

השופטת כתבה ביחס לנסיבות המחמירות: "מדובר בסכום כספי משמעותי ביותר; המרמה לא התמצתה במצג ובקבלת כסף באירוע חד-פעמי, אלא התפרשה על פני כשלושה חודשים, וכללה שתי העברות של סכומים משמעותיים במסלולים שונים... לכך מצטרפים יחסי האמון הקרובים ששררו בין נאשם 1 למתלונן... עצם החברות אינה נסיבה מחמירה כשלעצמה, אך ניצול האמון שאפיינו את הקשר ביניהם לשם ביצוע המרמה וקבלת סכום של מיליון שקלים הוא נתון בעל משקל."

הכרעת הדין קבעה כי לצורך משיכת הכספים מהחברה הפיננסית זויפו ללא הרשאה מסמכים בשמו של המתלונן, ובהם ייפוי כוח ומסמכי זיהוי לקוח. מגד הורשע בביצוע הזיופים, ודג'לדטי הורשע כמבצע בצוותא אף שלא חתם בעצמו על המסמכים, משנקבע כי היה שותף למהלך ונהנה מהכספים. בית המשפט קבע כי גרסאות הנאשמים הופרכו באמצעות נתוני איכון של טלפונים סלולריים.

הנאשמים הורשעו בעבירות הלבנת הון לאחר שנקבע כי הפעולות בחברה הפיננסית נועדו להסוות את זהות הנהנה האמיתי בכספים ואת מהות העברתם. דג'לדטי הורשע בעבירת מס משנקבע כי מיליון השקלים שקיבל במרמה היוו הכנסה החייבת בדיווח לרשות המיסים וכי פעל להסתרתה.

סעיפי הזיכוי ודחיית ההגנה

בית המשפט זיכה את דג'לדטי מעבירת גניבה בידי מורשה שיוחסה לו במסגרת עסקת המניות. השופטת זיכתה אותו מעבירת קבלת דבר במרמה בעסקה נוספת להשקעה במניות חברת אקסל סולושנס שבמסגרתה הועברו 100 אלף שקל, מחמת ספק סביר שנותר באשר למצג שהוצג למתלונן. דג'לדטי זוכה מעבירות הלבנת הון לפי סעיף 3(ב)(1) לחוק איסור הלבנת הון, וטענתו להגנה מן הצדק נדחתה.

פרטי ההליך המשפטי

ערכאה: המחלקה הכלכלית בבית המשפט המחוזי בת"א
שופט: ד"ר מיכל אגמון-גונן
צדדים: מדינת ישראל - פרקליטות מיסוי וכלכלה (באמצעות עו"ד נעם עוזיאל) נ' ניסים דג'לדטי, ישראל מגד וחברת י.פ.א. תנאים בע"מ